关于财务报销的若干规定（试行）
沪商院财〔2014〕209号
随着我校教学、科研等事业的快速发展，财务部门的核算业务量及现金流量也在不断增加。为了进一步规范财务报销审批手续，方便广大师生，提高工作效率。根据国家有关财务和审计制度的规定，结合学校实际情况，特修订本规定。
第一条 办理报销业务时须填写专用报销单，并将真实合法、内容完整的原始票据整齐粘贴于报销单背面。报销单上的日期、事由、具体内容以及经费归口、附件数等必须填写完整，缺一不可，且报销单及原始票据均不可随意涂改。
第二条 凡到财务处报销的原始凭证，必须符合国家和学校相关文件的规定。票据必须是由财政局或税务局统一监制发放的，并需加盖出票单位清晰有效的专用章。票据抬头必须是“上海商学院”；票据上的日期、项目（内容）、数量、单价、金额各栏填写规范准确，票据报销有效期为一年。
第三条 凡购买办公用品、资料、材料等，支付印刷费、复印费、加工测试费、协作费、广告费等，单张金额在500元以上（含500元），需提供供货单位盖章的清单。
第四条 凡购买进口图书或在国外杂志发表论文，需要附信用卡支付确认单或银行购汇转账单。以外币形式支付的费用报销，凭报销人提供的换汇水单，或银行消费记录清单，或境外消费还款清单结算；如无换汇水单、银行消费记录清单、境外消费还款清单，则以填制报销单当日中国银行公布的现钞卖出价结算。
第五条 凡购买书籍，需经图书馆的审核验收；凡购置固定资产或低值耗材品，需经资产管理处验收入库；版面费、培训费需要另附出版协议、用稿通知、培训通知等。租车费、广告费、协作费等需另附合同（协议）。
第六条 差旅费报销，原则上一次一报；两次以上差旅费不能合并报账；单次差旅费不能分两次以上报账。并附相应的出差报销原始凭证。
第七条 出国报销需要附相关签报。出国期间在国外购买图书和设备等，也需要附出国签报；出国旅费报销需要提供电子客票或行程单和登机牌；通过第三方代理机构购买机票，需提供代理机构开具的发票及行程单和登机牌。
第八条 基建、修缮等工程类支出报销，按规定附相关材料。
第九条 根据国务院现金管理暂行条例，为预防和降低现金周转风险，确保资金安全，单张发票金额超过2000元（含2000元），原则上不再使用现金结算。
第十条 根据市财政局颁布的《关于本市进一步推进公务卡制度改革的通知》（沪财库[2012]57号）要求，属于公务卡强制结算目录支出的，不论金额大小，均按规定使用公务卡结算，原则上不再使用现金结算。
第十一条 举办会议费用报销，需提供会议通知、会议签到、会议议程、会议纪要；若委托校外会务公司承办的，除上述材料外，另需提供会务协办合同（协议）及结算清单。
第十二条 如办理现金借款业务，须写明借款时间、事由、款项归口、借款人、相关文件等信息。借款人应是本校教职员工，学生和非本校教职员工不能办理借款业务。原则上当年借款当年结清。
第十三条 按照财务管理规定，以下发票不能报销：①信息不完整、破损、涂改、大小写金额不一致的发票；②注明“仅限个人使用”字样的发票；③怀疑是伪造、变造的虚假发票；④购买烟酒、礼品的发票；⑤兑奖联被刮开的发票；⑥已过报销期限的发票；⑦其他不符合财务报销规定的发票。
第十四条 日常公用经费报销审批流程
日常运行经费报销，依据学校“三重一大”经费审批限额及学校相关管理办法予以报销。
第十五条 专项经费报销审批流程
1．学科建设、科研项目（含横、纵向课题）等，由学校科研处负责管理。项目负责人负责项目预算编制，经科研处审核后，报送财务处，财务处根据学校“三重一大”经费审批限额及学校科研管理办法予以报销；
2．专业建设、课程建设等，归口学校教务处管理。项目负责人负责申报，递交教务处审批，审核通过后由教务处报财务处备案，财务处根据学校“三重一大”经费审批限额及学校教学经费管理办法予以报销；
3．其他专项经费按照经费的归口管理部门，编制预算，履行报批手续，财务处根据学校“三重一大”经费审批限额及学校相关经费管理办法予以报销。
第十六条 非学历培训收支审批流程
各办班部门按规定填写《上海商学院非学历教育和培训审批表》和《上海商学院非学历办班费用收支预算表》，清晰填写申请院系、办班名称、收费项目和收费标准及依据等，由所在部门负责人签字并加盖部门公章，报学校继续教育学院审核，然后由继续教育学院负责人签字并加盖公章后，提交分管校长批示，财务处依据批复和预算予以开具发票和报销。
第十七条 为了保障现金安全，实行库存现金限额管理，每个报销现金的部门及个人，须在报销日前一个工作日11点之前由部门报销员统一与财务处出纳员联系预约，以便财务处及时提款。
第十八条 本规定最终解释权归财务处所有。
第十九条 本规定自修订下发之日起执行，原沪商职院财（2004）第2号文件同时废止
上 海 商 学 院
2014年11月24日
